Добрый день
Цитата: Добрый день. Скажите пожалуйста какие санкции будут если счет-фактура от Комитента в адрес Агента выписана на основании отчета Агента концом месяце. Агент выписывал счет-фактуру в адрес покупателя от своего имени но дата начала месяца. Все отражено в журналах и книгах с обоих сторон. Просто дата счет-фактуры разная.
Если агент реализует товары комитента от своего имени
п. 1 Правил заполнения с/ф
При составлении комитентом (принципалом) счета-фактуры, выставляемого комиссионеру (агенту), реализующему товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, а также при составлении в указанном случае комиссионером (агентом) счета-фактуры, выставляемого покупателю,
указывается дата выписки счета-фактуры комиссионером (агентом).
1) Агент выставляет с/ф Покупателю, регистрируя такой с/ф в журнале выданных с/ф. Покупатель имеет право на налоговый вычет на основании такой с/ф, указывая в книге покупок дату этой с/ф.
2) Комитент выписывает свою счет фактуру на основании данных Агента, Регистрирует в книге продаж этот с/ф со своей датой.Получается Агент в своем журнале полученных с/ф должен отразить с этой датой.
Честно говоря, я не знаю контрольные процедуры налогового органа при использования журналов. Но если покупатель сделал налоговый вычет со с/ф, например от 20.10.2017, то у Продавца (Комитента) этот с/ф должен быть отражен в книге продаж, а с/ф от 10.10.2017. Не стыковка получается))))